Impuestos

Impuestos 2025: guía con todo lo que tenés que pagar este año

04/02/2025

Para tener a mano todo 2025, esta guía repasa los impuestos más relevantes para que las personas puedan cumplir en tiempo y forma, perso sin pagar de más.

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Estar al día con todos los impuestos que hay en Argentina no es fácil porque son muchos los temas a los que hay que prestar atención. En esta nota pasamos en limpio cuáles son los principales tributos que tienen que pagar las personas en este 2025, para consultar todo el año.

Como siempre mencionamos en notas de este tipo, aquí te damos una idea de lo que hay que hacer, pero no dejes de consultar a un profesional ante cualquier duda, para que te asesore o para que realice trámites en la ARCA (ex AFIP) que requieran un conocimiento específico.

Impuesto Nacionales

Monotributo

Pago. El Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo) tiene un aporte fijo que vence el 20 de cada mes (o día hábil siguiente).

Recategorización. Dos veces al año,  hay que analizar si en los 12 meses anteriores se mantienen los parámetros de la categoría actual o si se modifican. En este último caso, hay que recategorizarse. Los vencimientos en 2025 son el 5 de febrero y el 5 de agosto. El cambio puede ser a un escalón superior o a uno inferior (se paga menos). 

Categorías. En febrero y en agosto de cada año, se actualizan los aportes y los límites de facturación por categoría en forma automática. Desde la reforma de 2024, la variable de ajuste es la inflación del semestre anterior.

En febrero de 2025, los valores de las cuotas y los topes subieron 21,13% respecto al semestre anterior.

Forma de pago. Se puede abonar generando un volante electrónico de pago (VEP) y luego pagando por cajero o Homebanking. Pero lo más fácil es poner débito automático en cuenta bancaria o por tarjeta de crédito.

Factura electrónica. Todos los monotributistas (con excepción de Monotributo social) deben emitir comprobantes electrónicos. Se pueden generar con las herramientas Comprobantes en Línea del sitio web de AFIP, o Facturador Móvil en el celular, o con un servicio contratado a una empresa (WebServices) si son mucha cantidad.

Puente permanente. Es un sistema de  transición permanente del Monotributo al régimen general. Es para aquellas personas que superen los parámetros del régimen simplificado y se inscriban en forma voluntaria en IVA y Ganancias. Tiene beneficios por un determinado tiempo.

Impuesto a las Ganancias

Las obligaciones de este impuesto a la renta dependen de la situación laboral y la fuente de ingresos. 

Empleados en relación de dependencia o jubilados. Pagan a través del recibo de haberes. El agente de retención (empleador, Anses o Caja de Jubilaciones) va descontando (reteniendo) el impuesto mes a mes. Con el sueldo de abril del año siguiente, se realiza una liquidación anual del Impuesto a las Ganancias, que puede arrojar saldo cero, a favor o en contra.

Para 2025, habrá dos valores de mínimos, deducciones y escala de alícuotas para el primero y segundo semestre del año. Los montos se actualizan en función del Índice de Precios al Consumidor (IPC) del año anterior.

En el primer semestre de 2025, los asalariados sin cargas de familia ni otras deducciones comenzarán a pagar desde $ 1.892.863,05 de sueldo neto por mes (hasta diciembre el piso era $ 1.693.449,28) o $ 2.280.557,89 de sueldo bruto (antes $ 2.040.300).

Si fuera un trabajador que puede deducir cónyuge y 2 hijos, comenzaría a pagar a partir de un salario de $ 2.510.231,82 neto (en 2024, $ 2.245.778) o $ 3.024.375,69 bruto) neto ($ 2.705.756,68).

A partir de ahí, se aplica la escala de alícuotas progresiva del 5% al 35%.

CUÁNTO ES. Así son los parámetros del Impuesto a las Ganancias en el primer semestre de 2025.

Deducciones y percepciones. Por el año 2024, cada trabajador debe informar sus deducciones, pagos a cuenta (retenciones y percepciones) e ingresos de otros empleos. Lo tiene que hacer mediante la herramienta Siradig (formulario 572 web) . Está habilitado desde el 1 de enero del año en curso hasta el 31 de marzo del año siguiente.

Durante estos tres meses, el Siradig tendrá 2 períodos: 2024 y 2025 Hasta fin de marzo se pueden completar todos los datos de 2024 pero ya se puede ir cargando la información de 2025 (en el caso de quienes no estén alcanzados por el Impuesto cedular).

Percepciones sobre el dólar. En el Siradig también hay que informar las percepciones que se abonaron en 2024 por las compras de dólar o gastos con tarjeta como pago a cuenta de Ganancias (clic para ver tutorial).

Autónomos. Deben realizar una declaración jurada determinativa anual para liquidar y pagar el impuesto a las Ganancias. A lo largo del año se van pagando anticipos.

En el primer semestre de 2025, empezarán a pagar a partir de un ingreso neto de $ 1.468.600,64 (en 2024, $ 1.313.883).

Otras ganancias. Quienes tienen ingresos por alquileres, dividendos, u otras rentas, también tiene que presentar la declaración jurada anual como los autónomos. En ambos casos, consultá con un contador que te asesore.

Vencimientos. La declaración jurada anual 2024, vence en junio de 2025, los días 11, 12 y 13 y el pago, al día hábil siguiente, según número de CUIT. En un primer momento se había establecido en mayo, pero luego se postergó para que coincida con Bienes Personales.

Renta financiera

Este impuesto comenzó a regir para el período fiscal 2018 y se empezó a pagar durante 2019. Pero luego se hicieron diferentes modificaciones que, en la práctica, lo dejaron casi inexistente. De todos modos, se aplica a algunas circunstancias.

Por el año fiscal 2024, los vencimientos son el 19, 23 y 24 de junio de 2025.

Bienes Personales

Este es un tributo que se aplica a un patrimonio que, valuado según las normas de la AFIP, supera el mínimo no imponible fijado por ley, al 31 de diciembre de cada año. Para el año fiscal 2024 (vence en 2025), los valores de Bienes Personales son:

Mínimo no imponible. Sube a $ 292.994.964,89. Queda exenta la casa habitación hasta $  $1.025.482.377,13 (se abona sobre el excedente).

Alícuotas. A partir de la reforma fiscal de mediados de 2024, la escala de alícuotas va disminuyendo una vez por año. Para el año fiscal 2024 (vence 2025), la escala de tasas progresivas oscila entre 0,5% y 1,25% (antes llegaba hasta 1,75%) y no se distingue entre bienes del país y del exterior.

Régimen de Ingreso Anticipado (REIBP). Quienes adhirieron a este régimen y abonaron por anticipado 5 ejercicios (bienes declarados) o 4 años (bienes del blanqueo) de Bienes Personales, no tendrán que presentar declaraciones juradas ni abonar saldos hasta el año fiscal 2027 (vencimiento 2028).

Vencimientos. Son el 11, 12 y 13 de junio de 2025 (según CUIT) para la presentación de la declaración jurada de 2024 y pagar o adherir al plan de pagos.

Baja. Si tu última declaración jurada dio saldo cero (no llegaste al mínimo no imponible), podés dar de baja el impuesto antes del 31 de diciembre, para evitar hacer la presentación al año siguiente.

Impuestos y percepciones sobre el dólar

Al comprar divisas, pagar consumos en dólares con tarjeta o adquirir viajes al exterior se aplican diversos impuestos y cargos:

  • Impuesto PAIS: 30% (u 8% para servicios como Netflix que también tienen IVA al 21%). Vigente hasta el 23 de diciembre de 2024. No sigue en 2025.
  • Percepción del 30% a cuenta de Ganancias y Bienes Personales. Sigue vigente en 2025.

El Impuesto PAIS es un impuesto y no se devuelve. Las percepciones pagadas en 2024 se pueden recuperar según la situación de cada uno, desde enero de 2025 (siempre es al año calendario siguiente):

¿Cuántas percepciones pagué? A través de la herramienta Mis Retenciones, se puede consultar los cargos aplicados durante 2024 (video tutorial)

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Si estás como responsable inscripto en el IVA, tenés que presentar la declaración jurada mensual con la liquidación del impuesto y pagar lo que te corresponde.

Esta nota es una guía para que lo tengas presente pero es importante que te asesores con un profesional matriculado para este trámite.

Impuestos provinciales

Inmobiliario y Automotor

Las provincias y los municipios cobran dos tributos a la propiedad: el Inmobiliario y el Automotor. Estos impuestos suben en función del valor de los vehículos o los inmuebles.

Vencimientos. No todas las jurisdicciones son iguales pero, en general, tienen un vencimiento anual (en los primeros meses del año (en general, en febrero) y también permiten el pago en cuotas.

Descuentos. En algunos casos, hay beneficios para el pago al contado, para quienes cumplen con los vencimientos al día o si se abonan por débito automático.

También se incorporaron descuentos por el pago electrónico (tarjeta, cajero, Internet) así que, si es tu caso, te recomiendo que los utilices.

Cómo pagar. Generalmente, las boletas de pago llegan al correo electrónico de cada contribuyente. Pero, como esto puede fallar, te sugiero averiguar el vencimiento de tu ciudad y tu provincia para que no se te pase (en Córdoba, donde vivo, son en febrero; el ABL de Ciudad de Buenos Aires, vence todos los meses). Si no te llegó la boleta, generala por Internet o andá a una oficina a pagar.

Averiguá también todas las opciones de pago y beneficio: contado, cuotas, tarjeta, débito, etcétera.

Ingresos Brutos

Si sos emprendedor, profesional o ejercés alguna otra actividad independiente, podés estar alcanzado por el Impuesto sobre los Ingresos Brutos o por las tasas y contribuciones municipales sobre la actividad.

Estos tributos tomaron relevancia estos mesos por la movida del Gobierno nacional y algunas empresas privadas para que los gobernadores y los intendentes reduzcan la presión fiscal sobre el sector privado.

Estos gravámenes varían de un lugar a otro. Los profesionales, por ejemplo, están exentos en varias jurisdicciones (CABA, Córdoba, etcétera) pero pagan en otras (provincia de Buenos Aires, por ejemplo). Consultá a tu contador. Los vencimientos son mensuales y tenés que declarar la facturación.

Monotributo Unificado

Algunas jurisdicciones tienen un régimen simplificado para los monotributistas y, en algunos lugares también se incluyen las tasas municipales. 

Esto implica una unificación entre el régimen simplificado de AFIP y el provincial. Quiere decir que: por un lado, se paga de una sola vez los dos impuestos, el Monotributo nacional e Ingresos Brutos provincial. Por otro lado, cualquier cambio de encuadre o categoría en la AFIP se genera automáticamente en Rentas.

En 2025 rige en: Buenos Aires, Catamarca, Córdoba, Chaco, Entre Ríos, Jujuy, Mendoza, Neuquén, Río Negro, San Juan, Santa Cruz, Salta y Tierra del Fuego.

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Por: Paula Martinez

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