Monotributo: cuáles son las categorías en el primer semestre 2025
20/01/2025En febrero de 2025, la tabla de categorías del Monotributo se actualiza por la inflación del segundo semestre del año anterior. La recategorización semestral vence el día 5. Cómo quedan los valores.
En febrero, la tabla de categorías del Régimen Simplificado de Pequeños Contribuyentes (Monotributo) se actualiza en forma automática según la inflación acumulada en el segundo semestre de 2024.
Los nuevos valores se toman como base para la recategorización del primer semestre de 2025, que vence el 5 de febrero y se aplican desde febrero hasta julio de 2025
Según lo que dice la ley de reforma fiscal de mediados de 2024, el tope de facturación de cada categoría, el precio máximo de los bienes y las cuotas de los aportes mensuales, se incrementan en forma automática dos veces al año.
En febrero y en agosto, en función de la variación acumulada del Índice de Precios al Consumidor (IPC) del segundo semestre del año anterior o del primer semestre del año en curso, según correspponda.
Para el primer semestre de 2025, se toma la inflación de julio a diciembre de 2024, inclusive, que fue de 21,133%. Este es el porcentaje que ajustarán los distintos parámetros del Monotributo desde febrero.
Con la recategorización que vence el 5 de febrero, los monotributistas podrán cambiar a categorías más bajas (para que las cuotas no aumenten tanto) o más altas, según su facturación.
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Cómo ajustan los valores del Monotributo en 2025
Con esta actualización, el precio máximo unitario de venta sube de $ 466.361,15.
Asimismo, todos los monotributistas podrán facturar hasta $ 82.370.281,28 al año. Los máximos anteriores eran de $ 68.000.000. Recordemos en 2024, se unificaron todas las actividades y tanto prestadores de servicios, locadores de inmuebles como vendedores de productos pueden llegar al tope máximo de facturación de la última categoría.
Se ajustan, asimismo los aportes correspondientes al impuesto integrado, la obra social y la jubilación.
Cómo quedan las categorías desde febrero de 2025
Los nuevos topes desde febrero hasta julio de 2025, en cada escalón, son los siguientes montos de facturación anual:
Categoría A. Hasta $ 7.813.063,45 (anterior, $ 6.450.000).
Categoría B. Hasta $ 11.447.046,44 ($ 9.450.000).
Categoría C. Hasta $ 16.050.091,57 ($ 13.250.000 ).
Categoría D. Hasta $ 19.926.340,10 ($16.540.000).
Categoría E. Hasta $ 23.439.190,34 ($ 19.350.000).
Categoría F. Hasta $ 29.374.695,90 ($ 24.250.000).
Categoría G. Hasta $ 35.128.502,31 ($ 29.000.000).
Categoría H. Hasta $ 53.298.417,30 ($ 44.000.000).
Categoría I. Hasta $ 59.657.887,55 ($ 49.250.000).
Categoría J. Hasta $ 68.318.880,36 ($ 56.400.000).
Categoría K. Hasta $ 82.370.281,28 ($ 68.000.000).
Cuánto son los montos de las cuotas a pagar
Las modificaciones incluyen también nuevos montos del impuesto integrado, de la obra social y el aporte jubilatorio a pagar desde febrero hasta julio de 2025.
Obra social. El componente comenzará en $ 16.716,32 para las categorías A, B, y C y luego va aumentando hasta llegar a $ 57.174,67 para la categoría K.
Jubilación. El aporte previsional, hasta julio de 2025, inclusive, empieza en $ 11.871,01 (Categoría A) y sube hasta $ 102.823,25 (categoría K).
Impuesto integrado. Los montos (que reemplazan a los impuestos a las Ganancias e IVA), en el primer semestre de 2025 empiezan en 3.633,98 para la categoría A (en ambas actividades) y suben hasta $ 890.325,83 para el último escalón (K) del prestador de servicios o $ 296.775,28 para la categoría K de quienes venden cosas muebles.
Estos montos no incluyen el Impuesto Provincial ni las tasas municipales en las provincias que está el Monotributo Unificado.
Consultá nuestra calculadora del Monotributo para ver qué categoría te corresponde según la tabla vigente y cuánto deberás pagar.
Otros parámetros
Además de los topes de facturación por categoría, el proyecto incrementa el precio máximo unitario en caso de vendedores de bienes, de $ 385.000 a $ 466.361,15.
Además, se actualizan los montos máximos de alquileres a pagar hasta $ 1.816.991,50 al año para la categoría A, aumentando hasta llegar a $ 5.450.974,50 en los últimos escalones.
Bonificación. La ley autoriza al Poder Ejecutivo a bonificar hasta el 20% del impuesto integrado anual para los monotributistas que cumplan con determinada modalidad de pago y cumplan en tiempo y forma. Hasta ahora, se bonifica un mes del impuesto integrado, en caso de débito automático.
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Por: Paula Martinez
