Dos veces al año, los contribuyentes del Régimen Simplificado (Monotributo) de la ARCA tienen que ver su nivel de facturación y otros parámetros para ver si continúan en la misma categoría o deben cambiar de escalón.
Desde 2025, los vencimientos de la recategorización son en febrero y en agosto, luego de los cambios implementados a mediados de 2024 en la reforma fiscal aprobada en el Congreso a fines de junio.
Además, la ARCA (ex AFIP) implementó un método simplificado que mejoran el trámite, y que te contamos más abajo.
En el primer semestre de 2025, el vencimiento es el 5 de febrero. Se toma la tabla de categorías actualizada en base a la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) del segundo semestre calendario de 2024, que ronda el 20%.
Parámetros. La recategorización del primer semestre de 2025 hay que realizarla con la tabla de categorías que empieza a regir el 1 de febrero de 2025. En ese mes también se comenzará a pagar la nueva cuota mensual.
No, sólo deben recategorizarse aquellos que tengan que cambiar de categoría, a una menor o una mayor. El resto no necesita hacer nada. Para esto, hay que considerar la facturación de los últimos 12 meses.
Las personas que tienen menos de 6 meses de inscripción en el Monotributo no tienen que recategorizarse y aquellas con una antigüedad de entre 6 y 12 meses deben anualizar su facturación y ver en qué categoría tienen que estar.
Hay que tener en cuenta que el fisco tiene la facultad de realizar la recategorización de oficio (en forma compulsiva) si uno no la hace en forma voluntaria. En este caso, luego hay que pagar la diferencia por los impuestos que no se abonaron en los períodos que correspondía.
Además, recordá que, con la factura electrónica, la ARCA (exAfip) tiene toda la información de los ingresos de los contribuyentes y el control es automático .
Para esto hay que ver los parámetros de cada escalón de los 12 meses anteriores al vencimiento. La principal variable a considerar es la facturación. Para el vencimiento del 5 de febrero de 2025 hay que tomar los ingresos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2024 y cotejarlos con la nueva tabla.
¿Cómo sé cuánto facturé? Algunas formas fáciles de ver la facturación (siempre que se hubieran emitido factura electrónica) es con la herramienta de Afip «Nuestra Parte». En el servicio «Comprobantes en Línea» también se pueden ver uno a uno los comprobantes emitidos.
Usá nuestra calculadora para ver en qué categoría te corresponde estar:
La cuota que corresponde a la nueva categoría se paga desde el mes del vencimiento de la recategorización en este caso, desde febrero de 2025.
En caso de que estés en alguna provincia con el Monotributo Unificado, la recategorización tendrá efecto para todos los impuestos, incluidos los provinciales y municipales, si corresponde.
Mirá el video tutorial con el paso a paso de la recategorización:
Los pasos son los siguientes:
1-Ingresar al sitio web de la ARCA (ex-Afip) con clave fiscal.
En la nueva versión de la web, una vez que se ingresa, aparece un aviso del vencimiento de la recategorización y un link para realizar el trámite. Si esto no aparece, hay que entrar en la pestaña “Servicios” y, después en el servicio «Monotributo».
En esta sección hay dos caminos para llegar a la Recategorización.
El primero, en el listado de servicios adheridos, ingresando en “Monotributo”.
La segunda, ingresando (también entre los servicios listados) en “Sistema Registral”, opción “Registro Tributario”, ítem “Monotributo”.
Si no están a la vista, el servicio se adhiere ingresando en la solapa “Servicios Administrativos con Clave Fiscal” a la opción “Administrador de Relaciones con Clave Fiscal”.
2-Al hacer clic en “Recategorización”, el sistema muestra los datos que la Afip conoce, incluyendo los parámetros de la categoría actual. También se informa la facturación anual registrada. Tené en cuenta los montos de facturas electrónicas emitidas (por período facturado, no por fecha de comprobante) y, si los datos no son correctos, podés corregirlos ahí mismo.
Hacé clic en “Continuar recategorización”.
3-Confirmar los ingresos brutos anuales y otros datos que piden: facturación (de los 12 meses previos), superficie afectada a la actividad, alquileres pagados, energía eléctrica consumida y precio unitario de venta (si no se venden productos, ingresar 0). Los parámetros que no correspondan tomar para una actividad se llenan con 0 (cero).
Al continuar, en las jurisdicciones del Monotributo Unificado, consulta si se realiza la actividad en más de una provincia. Al poner “No”, se asignan los valores de Ingresos Brutos e Impuesto Municipal (de corresponder).
4- El sistema asigna la categoría e informa el monto a pagar desde el mes siguiente (Agosto), al confirmar no se puede modificar.
5-Imprimí o descargá la nueva credencial de pago.
Accedé a una Guía Paso a Paso de la recategorización..
Por: Paula Martinez
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