Impuesto a las Ganancias: Cómo completar el Siradig y pagar menos en 2026

Hasta el 31 de marzo de 2026, se pueden cargar todas las deducciones y pagos a cuenta del Impuesto a las Ganancias de 2025 en el Siradig para recuperar lo pagado de más el año pasado. También está habilitada la carga del período 2026.

Por todo lo del año fiscal 2025, los empleados en relación de dependencia y jubilados, que tuvieron retenciones de Ganancias en su recibo de sueldo, tienen tiempo hasta el 31 de marzo de 2026 para completar los datos a fin de que les devuelvan lo pagado de más mediante el recibo de sueldo de mayo.

Cómo se cargan las deducciones de Ganancias

Esto se realiza a través de la herramienta Siradig Trabajador, a la que se ingresa con clave fiscal en el sitio web de la exAFIP (ARCA).

Quien no cargue la información hasta ese plazo , solamente tendrá la opción de inscribirse en el impuesto y presentar la declaración jurada anual (que vence en junio 2026). Si tiene saldo a favor, luego deberá pedir el reintegro que es muchísimo más largo y complicado.

Uno de los pagos a cuenta que hay que pedir a través del Siradig son las percepciones que se abonaron en operaciones con dólares durante 2025.

Pluriempleo. Otro tema que hay que cargar en el Siradig es cuando una persona trabaja para diferentes empleadores. Uno es el agente de retención (quien liquida el impuesto) y hay que informarle, vía esta herramienta, los ingresos de otros trabajos (un ejemplo es la docencia en diferentes escuelas). Esto aumenta la base imponible pero es una obligación para que la persona no quede debiendo al fisco.

Por otra parte, recordá que, desde el 1 de enero se pueden cargar las deducciones del año fiscal 2026 (año en curso).

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Qué se puede deducir en el Impuesto a las Ganancias

A continuación, te dejamos los principales puntos a tener en cuenta para el vencimiento del 31 de marzo de 2026, correspondiente al año fiscal 2025.

Las deducciones disminuyen la base imponible (los ingresos) a los fines de pagar el menor impuesto posible. Estas dependen de cada situación.

Una de las más habituales son las cargas de familia: hijos menores de 18 años o mayores incapacitados para trabajar, o cónyuge, siempre y cuando no tengan ingresos que superen la ganancia mínima no imponible (GNI).

En 2025 la GNI fue de $ 4.507.505,52 anual y, durante el primer semestre de 2026, es de $ 5.151.802,50 anual.

Y estos son los valores de las deducciones de cargas de familia:

• Cónyuge o conviviente. Deducción anual 2025: $ 4.245.166,13. Primer semestre 2026: $ 404.330,38 promedio por mes.
• Hijo. Año 2025: $ 2.140.852,77. Primer semestre 2026: $ 203.905,29 promedio mensua).
• Hijo incapacitado para el trabajo. Año 2025: 4.281.705,53 anual. Primer semestre 2026: $ 407.810,58 promedio mensual).

Se pueden computar como cargas de familia las personas con ingresos anuales inferiores a la Ganancia no Imponible: 4.507.505,52 anual en 2025, o $ 5.151.802,50 anual en el primer semestre de 2026 ($ 429.317 promedio mensual).

Cuáles son las otras deducciones de Ganancias

Además de las cargas de familia, hay otras deducciones como: servicio doméstico, alquileres, seguros de vida o retiro, gastos médicos, medicina prepaga, indumentaria y otros.

Las deducciones permitidas son varias. entre otras:

• Gastos médicos. Sólo servicios. No incluye medicamentos.
• Cuotas de medicina prepaga (el excedente sobre el aporte obligatorio a la obra social).
• Servicio doméstico: Hasta el monto de la GNI anual. 2025: $ 4.507.505,52 anual. Primer semestre 2026: $ 429.316,88 promedio mensual.
• Gastos educativos de los hijos hasta 24 años. Ver “Paso a paso para deducirlos gastos educativos en el Siradig”
• Alquileres: Los propietarios e inquilinos pueden deducir el 10% del monto anual del alquiler. Esto se suma a la deducción del 40% de los inquilinos. “Cómo realizar la deducción  de Ganancias”.
• Indumentaria y equipamiento. “Qué gastos del teletrabajo se pueden deducir y cómo hacerlo”.
• Seguros de vida, de retiro y mixtos. “ Cómo ahorrar para la jubilación y pagar menos de Ganancias”. Hasta $ 573.817,13 para el año 2025 y hasta $ 753.472,14 para 2026, por cada uno.
• Aportes a SGR.
• Donaciones. Realizadas a los fiscos y entidades sin fines de lucro, reconocidas por ARCA como exentas de Ganancias.
• Intereses por préstamos hipotecarios. Hasta $ 20.000 al año.
• Gastos de sepelio. Hasta $ 996.

Mirá en esta nota Todas las deducciones permitidas para pagar menos Ganancias.  

Video tutorial para completar el Siradig, en el canal de YouTube de Mi Presupuesto Familiar:

Qué percepciones y pagos a cuenta se pueden deducir en el Siradig

Los pagos a cuenta son impuestos ya abonados por anticipado.

Por eso, no disminuyen la base imponible (como las deducciones) sino que se restan directamente del monto final a pagar. O, si hay un saldo a favor, generan un reintegro del gravamen.

Entre otros están los impuestos a los débitos y créditos (impuesto al cheque) y las percepciones sobre el dólar.

En el caso de los cargos sobre el dólar, en el Siradig solamente se pueden incluir: el 30% de la percepción a cuenta de impuesto a las Ganancias para el período 2025.

Consultá este tutorial: “Paso a paso para cargar las percepciones en el Siradig”.

Cuándo se devuelve el dinero pagado de más

Con los datos informados en el Siradig hasta el 31 de marzo de 2026, el agente de retención (empleador, Anses o Caja de jubilaciones provincial) realiza una liquidación final del Impuesto a las Ganancias.

El saldo (a favor o en contra) se incluye en la liquidación anual (que se puede hacer hasta el 30 de abril de 2026) y los reintegros o retenciones van en el recibo de ese mes, que se paga hasta el 5 de mayo. Este saldo se compensa con lo que tendría que pagar la persona en ese mes.

En el caso de pagos a cuenta, como las percepciones sobre el dólar, el empleador sólo devolverá hasta el monto retenido por recibo en 2025.