Cómo pagar menos por el Impuesto a las Ganancias
11/12/2012
Con el atraso en la actualización de los pisos para comenzar a pagar el Impuesto a las Ganancias, es útil conocer los procedimientos que la ley habilita para tributar lo menos posible.
En un post anterior (ver “Cómo calcular el Impuesto a las Ganancias”), explicamos que las alícuotas se aplican sobre los ingresos totales de una persona menos las deducciones permitidas por la ley.
Así, ante un mismo nivel de ingresos, mientras mayor sea el monto que podamos deducir, menor será el monto que tendremos que tributar por el Impuesto a las Ganancias.
Cómo se deduce
Esto se realiza presentando a la empresa u organismo que liquida el sueldo el formulario 572, desde 2017 todo el mundo está obligado a utilizar el Formulario 572 Web /Siradig.
EL TRÁMITE. «Cómo completar el formulario 572 web (SIRADIG).
Para realizar los ajustes de cada ejercicio, hay tiempo hasta febrero del año siguiente en papel o hasta el 31 de enero vía web (Siradig), pero es conveniente entregar el formulario lo antes posible para evitar que el empleador retenga de más y luego tenga que devolver el impuesto. Ver Deducciones vigentes para 2017.
Descargá la Planilla de cálculo Impuesto a las Ganancias. Año 2017.
Qué se puede deducir
Ganancia no imponible. Este monto, junto con la deducción especial para trabajadores independientes o para empleados, se detrae de los ingresos en forma directa, sin que el contribuyente tenga que realizar ninguna declaración (mirá aquí las deducciones vigentes).
Cargas de familia. Se pueden deducir familiares siempre que estén a cargo de cada persona y su ingreso anual no supere el mínimo no imponible. Los montos son diferentes según la relación familiar (mirá aquí las deducciones vigentes).
Servicio doméstico. Se incluyen las remuneraciones y los aportes y contribuciones. El tope anual es la ganancia no imponible. La empleada doméstica debe tener CUIL y se deben realizar los aportes a la AFIP.
Seguro de vida. Se incluyen las primas pagadas a lo largo del año, incluso aquellas incluidas en resúmenes de tarjetas de crédito o en el recibo de sueldo, hasta un total de $ 996,23.
Intereses de créditos hipotecarios. Se permiten deducir aquellos correspondientes a préstamos para vivienda habitación, hasta $ 20.000 al año.
Gastos de sepelio. Los incurridos en cada período por familiares a cargo hasta $ 996,23 al año.
Gastos y honorarios médicos. Se permite descontar hasta el 40% de lo facturado por este rubro (no incluye medicamentos), con un tope equivalente al 5% de la ganancia neta del año. Puede ser propio o de familiares a cargo.
Cuotas de medicina prepaga. Se puede deducir hasta un monto equivalente al 5% de la ganancia neta de cada año.
Donaciones. Solo se admiten aquellas realizadas a los fiscos nacional, provincial o municipal y a entidades de bien público que estén exentas.
Impuesto a los débitos y créditos. Los importes pagados por titulares de cuentas bancarias.
Aportes jubilatorios. Se computan las contribuciones o descuentos para fondos de jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios, destinados a cajas nacionales, provinciales o municipales.
Percepciones de AFIP a viajes, gastos con tarjeta en el exterior, compra de moneda extranjera. Este recargo que se paga en el momento de realizar las operaciones (según el caso, puede ser del 20% o el 35%) se puede tomar a cuenta de Ganancias. Para los empleados, se reintegra recién en febrero del año siguiente cuando el empleador realiza la liquidación anual del impuesto.
Lo que hay que tener en cuenta es que hay que informar estas percepciones a través del Siradig (Form. 572 web) y hay tiempo hasta el 31 de enero para completarlo. Si queda un saldo a favor para el trabajador, la forma de recuperarlo es informándolo en su declaración jurada de Bienes Personales (si es contribuyente) o, inscribiéndose en el Impuesto a las Ganancias y expresándolo en la declaración jurada que vence en abril o mayo (para más detalles, leé: «Cómo recuperar el 20%/35% de las compras con tarjetas«).
Pagos extraordinarios
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Por: Paula Martinez
Hola tengo dos sueldos y en uno además de descuentos de tarjeta sidecreer,préstamos muper, sedaper, créditos bancarios, se me saca de impuesto a las ganancias más de 3000 pesos y a veces hasta más de 4000…y me quedan $ 2500… cómo sacan el monto a descontar por el impuesto?
Hola Teresa.
En esta nota podés ver los montos que hay que considerar para el pago de Ganancias de este año: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/ganancias-planilla-calcular-cuanto-pagar-en-2020/
Tené en cuenta que si tenés dos empleos, un empleador va a ser tu agente de retención y el otro trabajo lo tenés que informar vía Siradig como pluriempleo (si no lo hacés mes por mes, después se puede amontonar todo junto): https://www.presupuestofamiliar.com.ar/ganancias-cargar-deducciones-para-no-pagar-de-mas/
Hola, les consulto que monto se puede deducir de donaciones? y en el caso de que mi empleada domestica sea mi madre puedo deducir ganancias igual?
Hola Romina.
No puede ser empleada doméstica un familiar directo del empleador.
por otra parte, te copio lo que dice Afip de las donaciones: Donaciones: «Se pueden deducir las donaciones hechas a los fiscos nacionales, provinciales y municipales, a las instituciones religiosas, asociaciones, fundaciones y entidades civiles, siempre que estén reconocidas por la AFIP como exentas del impuesto a las ganancias. Las donaciones pueden realizarse en efectivo o en especie. Cuando se hagan en efectivo deberán bancarizarse, es decir que la donación tendrá que hacerse mediante depósito, giro o transferencia bancaria, cajero automático, débito automático en cuenta o en tarjeta de crédito. La deducción se podrá realizar hasta el límite del 5% de la ganancia neta del ejercicio acumulada.»
Buenas tardes. Soy trabajador en relaciòn de dependencia y ademàs soy monotributista, consulta: la empresa en la que trabajo debe retenerme el impuesto a las ganancias ?? ò, al ser monotributista, estoy exceptuado de pagar tal impuesto ??
Gracias.
Hola.
El impuesto a las Ganancias lo vas a pagar por el sueldo como empleado (si te corresponde). Los ingresos como monotributista se toman por separado y acá no se consideran (ya estás pagando Ganancias en la cuota del Monotributo). Slds.
Hola le queria hacer una consulta yo fui de viaje turismo a cataratas se puede cargar el gasto de la los pasajes en el formulario o solo tiene que ser al exterior del pais gracias
Hola. Lo que se carga no es el costo del viaje sino la percepción (un recargo del 5%) en caso de pago en efectivo. Como se toma a cuenta de Ganancias, se resta de lo que hay que pagar del impuesto . Slds.
Buenos días! Para la declaración correspondiente a 2016 los impuestos a los créditos y débitos se pueden deducir completos o solo lo que figura como «crédito computable como pago a cuenta»? Gracias!
No se puede deducir completo sino lo que figura como crédito computable…
por tener una empleada domestica..la deduccion por impuesto a las ganancias comprende los aportes mensuales y las horas mensuales que se le abonan…o hay que contratarla en forma mensual para obtener la deduccion???
Se puede deducir el sueldo (mensual o por hora) y las contribuciones patronales ($ 35).
Si compro un auto a traves de un leasing, puedo deducir el canon? Si la respuesta es si cual es el tope anual?
Para empleados no está prevista esa deducción, en caso de autónomos, consultá con tu contador porque se puede tomar como gasto.
SE PUEDE DEDUCIR LA CUOTA ALIMENTARIA ???? ENTRE GANANCIAS Y CUOTA ALIMENTARIA QUEDA POCO DE SUELDO
No
Cobre un juicio por diferencias en un haber previsional de lo que fueran las AFJP, y cuando dicha aseguradora deposita me retiene impuesto a las ganancias por 100.000 sobre un total de 554.000, dicho retroactivo arranca en el año 2001. Es correcto o se puede hacer algo?
Te sugiero consultar a un contador
Se puede deducir prestamo bancario?
Solamente los intereses de créditos hipotecarios para vivienda única.
Mi marido gana menos de 4000 por mes. Un mes le pagaron 10000 por un retroactivo. Lo puedo incluir en la categoriade cargas de familia? Por lo que entendi si no supera los 42.000/año lo puedo incluir pero donde dice que esta a mi cargo?
Lo podés incluir en el Siradig en la deducción por cónyuge, pero tendrías que sumar el ingreso de todo el año para ver si se puede deducir o no. https://www.presupuestofamiliar.com.ar/ganancias-completar-siradig-572-web/
que significa lo siguiente;
Cuotas de medicina prepaga. Se puede deducir hasta un monto equivalente al 5% de la ganancia neta de cada año.
me lo pueden explicar en forma mas detalla, con algún ejemplo de montos? yo pago 1500 pesos de ganancias por mes; si contrato una prepaga de 1000 pesos, pagaria solo 500 de ganancias por mes?
Hola.
La ganancias que te queda después de las deducciones (monto anual) es la neta. El 5% de ese monto es lo que podrías deducir por cuotas de medicina prepaga (no se resta del impuesto sino de la base imponible, recién después se aplican las alícuotas).
Ejemplo: si tu ganancia neta son $ 100.000 al año, podés deducir hasta $ 5.000 anuales por el pago de estas cuotas.
Mi mamá es jubilada, percibe la mínima y como no le alcanza para vivir sola, vive conmigo. Es deducible de ganancias 4ta. categoria?
Muchas gracias
Si gana más de 42.318 pesos al año, no.
retire el recibo de ANSeS de los haberes del mes de agosto/15 y me recuentro que me descontaron $6.256,35 mi sueldo total es de 16.917,42 o sea que me cobraron impuesto por casi la mitad de mi sueldo.lo les parece algo desproporcionado para un jubilado y de que ganancia se habla cuando las cosas que consumimos suben mas del 30 % que ganancia pude haber obtenido?? es vergonzoso..
mi mama es jubilada y recibe una pension esta internada en un hogar pero con su sueldo no le alcanza yo aporte lo faltante lo puedo deducir de ganancias-
gracias
No, no está prevista esta deducción.
Durante el 2013 cobraba menos de $15.000 brutos. Los últimos dos meses del año no trabajé. Vuelvo a trabajar en Enero 2014 percibiendo un salario superior a los $15.000. Me deberían descontar ganancias? No me queda muy en claro esa nota sobre el 2013.
Víctor, leé esta nota que acabo de actualizar: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/cuanto-voy-a-pagar-ganancias-2014/
En términos generales, la resoluciones de Afip dice que si iniciás actividades y no trabajaste antes ese período fiscal, se toma el sueldo actual. Te copio el artículo 4º de la RG 3525/13: «Art. 4° — Cuando se trate de inicio de actividades (relación de dependencia) y/o cobro de haberes (previsionales) a partir del mes de septiembre de 2013 —sin que hubiere existido otro empleo y/o cobro en el mismo año fiscal—, la condición del sujeto beneficiario de las rentas frente al régimen se determinará en función a las remuneraciones y/o haberes que correspondan al mes del citado inicio o cobro, según corresponda. En el supuesto que no se trate de un mes completo, deberá mensualizarse el importe percibido».
Este es el link: http://www.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/215000-219999/219113/norma.htm
En principio, sí deberías estar alcanzado por el impuesto, con las deducciones para salarios de entre 15.000 y 25.000. Slds.
soy empleado en relacion de dependencia (ffaa) no tenemos aumentos pero el impúesto varia de mes a mes sin que nadie nos de una explicacion razonable
Diego, el impuesto puede variar ya que, si bien se paga todos los meses, se van acumulando meses anteriores (tanto ingresos como deducciones). Pueda haber cambios por el aguinaldo, horas extra, vacaciones, etc.
Por más datos, fijate en esta nota: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/calcular-impuesto-a-las-ganancias/
Slds.
Soy jubilado por incapacidad y percibo un haber gravado con el 35%, si considero el haber mensual solamente y si agrego la zona austral es el 24,5% por aplicación del art 9 de la ley 24463.
Como se puede apreciar supera largamente el 15% tolerado por la Corte Suprema. Que me aconsejan hacer. Gracias
Mario, te recomiento consultar con un abogado, para ver si podés hacer un planteo judicial por tu caso. Slds.
hola, es verdad que con el contrato de alquiler firmado ante escribanos, puedo disminuir el impuesto a las ganancias?
Hola Adrián,
Si sos empleado, no está contemplado el alquiler para deducir.
Si sos autónomo, podrías tomarlo si es el alquiler de una oficina para uso profesional, por ejemplo.
Slds.
El año pasado ganaba menos de 25000 estoy separado, no divorciado, y tengo 1 hijo de 6 y una hija de 19. Este mes me descontaron 1300. M eparecio mucho, todos los meses es similar. Pago seguro de vida 400 al mes
Hola Néstor,
Puede ser que te descuenten ese monto, también es probable que vaya aumentando si tenés suba de sueldo.
Asegurate de completar el Siradig (f 572 web) con todos los datos para que te hagan las deducciones correspondientes. Mirá en esta nota: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/ganancias-completar-siradig-572-web/
Slds.
2 consultas, que no se como calcular estos 2 items en el formulario 572 web:
– Gastos y honorarios médicos: tengo 4 facturas x atencion medica de $200 c/u yo tengo que declarar el 40% o sea $320 o el total de la fac y despues ellos me hacen la deduccion.
– Seguro de vida: en las tarjetas de credito me cobran un seguro por el saldo pendiente, puedo agregar esto? y como? sumo el importe de las 2 tarjetas en los meses que me cobraron y lo agrego al seguro de vida que tengo?
Hola Gustavo,
En todos los casos, tenés que informar los montos totales, después la Afip toma los topes correspondientes.
El seguro de vida, declará todo, ellos te toman hasta el límite previsto.
Slds
hola! buen día! yo cobro de sueldo bruto 7.000 pesos mensuales, en febrero voy a cobrar 10.000 por única vez, o sea que a partir de marzo vuelvo a cobrar sólo 7000 durante todo el año, como puedo calcular el impuesto a las ganancias que tendré? muchas gracias.
Hola Erica,
No te preocupes que por ese monto estás exenta del impuesto.
Slds.
debo pagar impuesto a las ganancias cuando me descuentan un 46% sobre el bruto por cuota alimentaria soy empleado
Hola Orlando.
La cuota alimentaria no tiene nada que ver con el cálculo del impuesto a las ganancias (se toman los valores brutos del sueldo y las deducciones que permite la ley).
Slds.
Cuanto sería el valor apox de esto, no llego a entenderlo. Cuotas de medicina prepaga. Se puede deducir hasta un monto equivalente al 5% de la ganancia neta de cada año.
Hola Gustavo.
La ganancia neta es la que queda después de restar a tus ingresos las deducciones. No es algo fácil de entender ni de calcular ya que cada caso es distinto. Slds
Puedo deducir un servicio que le presto a una entidad sin fines de Lucro,(que esta en la lista de entidades a la cual se puede donar), Por ejemplo repararle una computadora? Muchas Gracias
Hola Marcelo,
No está claro en tu pregunta si sos autónomo, monotributista o empleado.
Te recomiendo, de todos modos, consultar con un contador en tu caso particular, porque esto excede a lo que conozco.
Slds.
maría: tengo un haber bruto de 26.695 $pero me hacen un descuento de 6.496 $ por el art 9 de la ley 24463 , Está bien que me descuenten impuesto a las ganancias 2.390 $ y no lo pueda deducir del bruto?. Mi haber neto me queda 16.679 $, me parece una injusticia.
Hola María,
No conozco exactamente cómo se toma en tu caso. Entiendo que el descuento por el haber máximo lo lo deben estar tomando como base de cálculo del impuesto.
De todos modos, te aclaro que lo que te retienen de Ganancias no se deduce, sino que es el monto del impuesto que estás pagando y se obtiene después de deducir de tu haber las deducciones personales.
Slds.
Soy jubilado con ingresos brutos menores a $ 15.000 por lo que Anses desde setiembre 2013 no me descuenta Ganancias. Tengo además otro ingreso proveniente del alquiler de un departamento. Estoy inscripto en Afip, por lo que cada año hago, en término, la presentación de las DDJJ y el pago correspondiente. Por la modificación del 2013 Anses no me descuenta pero por la declaración anual sí debo pagar, aunque la suma de los ingresos brutos mensuales (sin contar el SAC) es menor a $ 15.000. Si esto es así ¿la reglamentación de los topes es solamente para el haber jubilatorio? O yo estoy muy confundido. Agradeceré sus comentarios
Así es, Rubén.
El tope de $15.000 es para los ingresos en relación de dependencia o haberes jubilatorios, no se aplica a otras rentas no laborales (sobre estas sí tenés que tributar).
Slds.
Julio: Hola a Todos, en mi recibo de sueldo tengo un embargo de un % de mi sueldo Neto por cuota de alimento a mis hijos, que va a una cuenta dictada por el Juez. Esto no se puede deducir de las ganancias? Aguardo comentarios
Hola Julio,
Ese rubro no está previsto en las deducciones para el cálculo de Ganancias.
Slds.
Hola … a un amigo el año pasado no te computaron a la señora , dice que le llevo el 572 con los datos . Le pueden hacer un calculo retroactivo y devolver el impuesto si correspondiere . Gracias
Hola Mingo.
Te doy una respuesta similar al comentario anterior, por esos temás específicos te sugiero consultar con un contador. Si la deducción es del año en curso, con la presentación del 572 al empleador, estaría. Pero como es del ejercicio anterior, desconozco.
Para otra vez, el empleador puede hacer los ajustes hasta fin de febrero del año siguiente.
Una consulta hasta cdo hay tiempo de presentar una rectificativa de ganancias?
Si te referís al 5 572, en cualquier momento del año. Te comento que yo soy periodista y conozco del tema, pero no estoy en las cuestiones operativas o muy puntuales. Para eso, te sugiero consultar a un contador.
El F 572 lo podés presentar en cualquier momento del año, incluso con montos ya pagados. Como el cálculo de la retención mensual acumula los valores de los meses anteriores, la diferencia se te va a devolver en los próximos recibos de sueldo.
O sea lo tendria que deducir en el rubro «Cuotas de Medicina Prepaga». Y otra consulta, por mas de que yo ahora haga una rectificativa del formulario de ganancias para 2013 y agregue las cuotas de medicina prepaga que pague entre enero y junio 2013, esos montos igualmente se me van a devolver una vez que se haya cerrado el año 2013 no?
Hola Paula, queria hacerte una consulta.
En tu blog dice que se pueden deducir Gastos y honorarios médicos propios o de familiares a cargo. Aplica lo mismo para Cuotas de medicina prepaga? Puedo deducir la cuota de medicina prepaga de un familiar a cargo?
Gracias!
Sí, las cuotas de medicina prepaga de un familiar a cargo también se pueden deducir, pero son otro rubro distinto del de gastos y honorarios médicos.
Saludos.
Ella puede tener obra social si suma los aportes de otras casas donde trabaja. Si no elige una obra social, en el registro tendrías que poner 0. No estoy segura sobre si puede sumar sus aportes a los del marido.
slds.
Hola Paula, gracias por tu respuesta. Si solo tengo que aportar $20 no le corresponde obra social verdad? en cuyo caso no tengo obligación de informar a cual aporta no? Ella me dice que el marido tiene OMINT, y quiere aportar junto con él, cual seria la obra social, sabes? y le servirian los $20? Espero ser clara con mis preguntas. Saludos y mil gracias.
Hola, te hago una consulta. Tengo empleada domestica que cobra $200 semanales porque trabaja cuatro horas, total en el mes $1000, solo me corresponden pagar $20 de aportes y contribuciones. Cuánto es lo que puedo deducir mensualmente de mi impuesto a las Ganancias. Mil gracias.
Podés deducir todo lo que le pagás (los 1.000 más los 20), también el aguinaldo o pagos extras.
Hola!!! muy interesante el blog! de acuerdo a lo leido quisiera saber como hago para pasar a mi empleada domestica a nombre de mi marido(ya que el es inscripto) y conservar la antiguedad de ella? consulte en el ministerio de tabajo y no saben, podrin ayudarme?!!!
Hola, te comento que yo soy periodista y estos temas escapan a mi conocimiento. Te sugiero consultar con un contador especialista en temas laborales. Slds.
Hola Paula te queria consultar que pasa si yo pago el 102/b (ya anteriormente vengo pagando el antiguo formulario 102) pero no me inscribo en la afip como empleador del servicio domestico y la chica que trabaja tampoco se inscribe en la afip?
aunque pagues los aportes, si no te registrás e inscribís a la empleada en la Afip, estarás sujeta a sanciones.
Hola! durante el primer trimestre mi empleador no me retuvo IG, en el sueldo de abril hay un retroactivo correspondiente a c/u de los meses y el bruto me da $14000. Con esposa (en realidad conviviente o concubina o pareja de hecho), mas 2 hijos, mas seguro de vida me descontaron $194. Es asi? Mi sueldo bruto a partir de mayo sera de $11200, me deben descontar IG. Mil Gracias
Hola Oscar,
La retención de Ganancias depende de cada caso particular, cuánto cobraste cada mes.
En tu caso, no podés deducir a tu mujer si no estás casado (la ley lo dice expresamente) y los hijos, sólo si son menores de 24 años y no tienen ingresos. Cualquier cosa, dejame un mail en la pestaña de Contacto, en la barra de arriba del blog.
Saludos,
Hola Paula mi hermana cuida a mi hija y trabaja en casa la puedo blanquear ? desde ya le agradezco su tiempo .
No, la nueva ley no permite que los familiares del dueño sean parte del servicio doméstico.
Hola Paula, perdon mi ignorancia, pero me podes explicar mejor esto:
Una aclaración para 2013. En el Decreto 244/13 se establecieron montos de deducciones anuales que elevan en un 20% los montos del año anterior. Sin embargo, la AFIP, en la reglamentación (Resolución General 3449/13), estableció deducciones mensuales que sólo se incrementan a partir de marzo, con lo cual el acumulado anual arroja 16,7% de suba en los pisos de tributación. Como la reglamentación no puede exceder el decreto, es de esperar que en algún momento del año se ajuste esta diferencia.
La aclaración es por la contradicción entre el decreto y la reglamentación. La cosa es así: para los empleados, los valores que se deducen cada mes son el total anual dividido 12 y acumulados en lo que va del año.
En general, cuando los valores se modifican el efecto es que todo el acumulado del año se calcula a los nuevos montos. Pero, en esta oportunidad, en enero y febrero las deducciones se hicieron con los montos del año pasado, y la Afip solo modificó los valores a partir de marzo. Entonces, el acumulado anual en lugar de dar un aumento de las deducciones en 20%, da 16,7%.
La incógnita que queda es cómo se va a hacer con el cierre anual, porque el decreto dice que el monto de las deducciones para 2013 son xx (con el 20% de aumento respecto a 2012), pero la Afip sólo permitió a los empleados deducir zzz (con el 16,7%), entonces les va a quedar un saldo a favor a fin de año. Además, los autónomos, que realizan una declaración anual, van con los montos del decreto.
No es muy sencillo de entender, pero quizá se te aclare un poco teniendo en cuenta lo siguiente: por ahora, a los empleados les deducen según la Afip y después se verá si les devuelven, o no, el resto. (para tener presente los valores, fijate en la planilla Excel según la Res. Gral.).
Espero que te haya servido la explicación, si no, volveme a consultar, no hay problema.
Slds. Paula
Si, con esta explicación hice un excel y la entendí!Gracias! Perdón por responder tarde. Me estoy por recibir de contadora, pero no trabajo en esta profesión. Por eso me cuesta entender ciertas cosas de la practica. Me gusta mucho tu blog, es uno de los que siempre consulto. Muchas gracias!!!
Me alegro que te haya servido la explicación. Gracias por los comentarios. Saludos!
Es por el decreto que se conoció a fin del año pasado, que dejó afuera por única vez el medio aguinaldo de diciembre de 2012 de la base de cálculo del impuesto (acá podés ver el texto del decreto: http://www.infoleg.gov.ar/infolegInternet/anexos/200000-204999/204790/norma.htm). Operativamente, lo que se hace es tomar el monto como una deducción especial.
Hola:
Una consulta, porqué indicas que: «Más allá de que para el ejercicio 2012, el medio aguinaldo no se computará como base de cálculo del Impuesto a las Ganancias».
Saludos