Monotributo: montos a pagar y límites en 2019
09/01/2019Se deben tener en cuenta los nuevos valores para saber si hay que cambiar de categoría, un trámite que vence el 21 de enero. Todo lo que hay que considerar este año.
Desde enero, cambian los aportes y los límites de las categorías. Se deben tener en cuenta los nuevos valores para saber si hay que cambiar. Todo lo que hay que considerar este año.
En el año fiscal 2019, a partir del primer mes, rigen nuevos parámetros para el Régimen Simplificado de Pequeños Contribuyentes.
Tanto los límites de cada categoría, los topes máximos de facturación para permanecer en el Monotributo, como los montos de aportes a la jubilación y la obra social o el impuesto integrado suben en forma automática un 28,46% respecto a los valores de 2018.
Esto significa que, ahora, un monotributista puede quedar encuadrado en otra categoría, incluso podría ser menor y pagar un aporte mensual más bajo.
Estos son los nuevos parámetros para 2019 que publicó la AFIP. Si querés ver los valores de años anteriores ingresá en el sitio del organismo.
| Categorías | Ingresos Brutos anuales | Superficie afectada | Energía Eléctrica Consumida Anualmente | Alquileres Devengados Anualmente | |
| A | 138.127,99 | Hasta 30 m2 | Hasta 3330 Kw | 51.798,00 | |
| B | 207.191,98 | Hasta 45 m2 | Hasta 5000 Kw | 51.798,00 | |
| C | 276.255,98 | Hasta 60 m2 | Hasta 6700 Kw | 103.595,99 | |
| D | 414.383,98 | Hasta 85 m2 | Hasta 10000 Kw | 103.595,99 | |
| E | 552.511,95 | Hasta 110 m2 | Hasta 13000 Kw | 129.083,89 | |
| F | 690.639,95 | Hasta 150 m2 | Hasta 16500 Kw | 129.494,98 | |
| G | 828.767,94 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | 155.393,99 | |
| H | 1.151.066,58 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | 207.191,98 | |
| I | 1.352.503,24 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | 207.191,98 | |
| J | 1.553.939,89 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | 207.191,98 | |
| K | 1.726.599,88 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | 207.191,98 |
Recategorización semestral
El 21 de enero vence la primera recategorización semestral de 2019 y ya se puede realizar. La segunda será hasta el 22 de julio.
¿Quién tiene que recategorizarse? Sólo aquellos que tengan que cambiar de escalón, hacia arriba o hacia abajo. Si se mantienen en el mismo nivel, no tienen que hacer nada.
Recordá que la AFIP, en base a cruces de datos que tiene, puede recategorizar de oficio a los monotributistas mal encuadrados.
¿Qué período tengo que tomar? Para ver el encuadramiento, hay que sumar la facturación anual de los 12 meses previos a la recategorización. En el vencimiento de enero, desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2018. En el de julio, desde el 1 de julio de 2018 al 30 de junio de 2019.
Cuota mensual
¿Cuándo me cobran los nuevos aportes? La cuota de la nueva categoría comienza a vencer al mes siguiente, es decir en febrero o agosto, según corresponda.
Los montos mensuales del impuesto integrado y los aportes mensuales a la obra social y la jubilación son los siguientes para 2019.
¿Cómo realizo el trámite? Mirá el video tutorial con el paso a paso de la recategorización:
Exclusión del Monotributo
Para 2019, los pequeños contribuyentes que realicen prestaciones de servicios o locaciones y superen una facturación anual de $ 1.151.066,58 en los 12 meses previos, tienen que pasar a tributar en el Régimen General e inscribirse en IVA, Ganancias y autónomos (si corresponde).
Para quienes venden cosas muebles (comerciantes), el tope de ingresos brutos anuales es de $ 1.726.599,88.
La AFIP excluye de oficio a quienes se pasen de estos topes.
Factura electrónica
En 2019 terminarán de incorporarse al cronograma de emisión de comprobantes electrónicos obligatorios los responsables del Monotributo de las categorías más bajas.
El cronograma del año es el siguiente:
Categoría C: desde el 1 de febrero.
Categoría B: desde el 1 de marzo.
Categoría A: desde el 1 de abril.
- TUTORIAL PASO A PASO. Cómo dar la factura electrónica con el sitio de AFIP.
Los monotributistas sociales no están obligados a emitir factura electrónica.
Quienes venden al público en forma masiva recién pueden seguir con facturación manual hasta el 31 de marzo de 2019.
Métodos. Los comprobantes electrónicos se pueden emitir con:
- Factura electrónica: herramienta Comprobantes en Línea (sitio web de AFIP) o Facturador móvil (celular).
- Tiquet: herramienta Controlador Fiscal.
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Por: comunidadpresupu-admin
Hola buen día. Tengo 28 años de aportes en la industria automotriz y con 58 años me dan la prejubilación. Hasra los 65 años. Puedo completar los 30 años como monotributista?. Gracias
Hola Luis.
Sí podés, pero te acinsejo que consultes con un especialista previsional para que no te baje mucho la jubilación con esa alternativa.
Hola, mi hermano está inscripto en monotributo, categoría A. Como se inscribe en IIBB? tiene que hacerlo o con el monotributo ya está como corresponde para servicios administrativos, fotocopiado y archivo. Gracias.
Hola Rubén.
Ingresos Brutos es un impuesto provincial y depende de cada provincia el régimen.
En algunas jurisdicciones (Córdoba, Mendoza, Río Negro, Jujuy y se irán agregando otras) está el Monotributo Unificado. En este caso, cuando uno se inscribe en el Monotributo, automáticamente te dan de alta en IIBB y te aplican la cuota mensual que corresponde a la categoría.
En el resto de las provincias, el trámite hay que hacerlo por separado en la Dirección de Rentas. Te sugiero que consultes con tu contador para que te asesore en tu caso. Slds.
Hola, soy monotributista y no se que % debo pagar de ingresos brutos. Gracias
Hola Sergio.
Ingresos Brutos es un impuesto provincial y depende de cada provincia el régimen.
En algunas jurisdicciones (Córdoba, Mendoza, Río Negro, Jujuy y se irán agregando otras) está el Monotributo Unificado. En este caso, cuando uno se inscribe en el Monotributo, automáticamente te dan de alta en IIBB y te aplican la cuota mensual que corresponde a la categoría.
En el resto de las provincias, el trámite hay que hacerlo por separado en la Dirección de Rentas. Te sugiero que consultes con tu contador para que te asesore en tu caso. Slds.
Hola Paula, gracias por la información.
Te hago una consulta.
1) Si me hago monotributista mañana (12 de octubre) cuándo empiezo a pagar la primera cuota? a qué mes correspondería?
2) El «año» que tengo que considerar para no pasarme de facturación para permanecer en mi categoría corresponde al «año fiscal» (1 de enero a 31 de diciembre), o a los 12 meses que empiezan a partir de que me hago monotributista (12 de octubre del 2019 al 12 de octubre del 2020)?
Gracias
Hola Sandra.
El aporte del Monotributo se paga el mes en curso y vence el 20. Entonces, tendrías que abonarlo antes de ese día de octubre.
Para la recategorización se toman los 12 meses previos (enero a diciembre o julio a junio, según sea la de enero o la de julio).
Lo que tenés que ver en cada factura (también los 12 meses previos) es para seguir en el régimen, esto es relevante cuando estás en la categoría más alta.
Espero que te sirva. Saludos,
Hola Paula, en el caso de una profesional inscripta en monotributo desde hace años y ahora paralelamente a la profesión va a vender libros usados y algunas otras cosas. Puede mantenerse en el monotributo, y en caso afirmativo cual sería la cuota, la de venta de cosas muebles o la profesional?
Muchas gracias desde ya.
Hola Ana.
Sí podés ser monotributista si tenés hasta 3 actividades distintas. Tendrías que pagar como venta de cosas muebles.
Cualquier duda, consultá antes con un contador. Un saludo,
Buen dia. Como puedo inscribir a mis hijos para q trabajen conmigo soy categoria E. Son mayores de 18 los 2. Gracias.
Hola Graciela.
Los podés tener como monotributistas. En ese caso, se pueden inscribir cada uno en la Afip y pagar los aportes.
La otra opción es tenerlos como empleados pero es más caro y más complicado; en este caso, sí o sí, necesitás un profesional que te asesore y realice los pagos y presentaciones mensuales.
Acá podés ver lo referente al Monotributo, no es complicado pero te conviene consultar a un contador aunque sea, la primera vez, para encuadrarte como corresponde: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-como-es/
Slds
Hola tengo una duda: Para estar en determinada categoria siempre el calculo es anual de facturacion o es en promedio mensual? o sea si ejemplo si la categoria x es de 240.000 anual de limite… mes a mes no puedo excederme de 20.000? (12×20.000) o durante ese año puedo facturar 50.000 un mes 10.000 otros 60.000 otro y asi…. sin pasarme de 240.000 limite de categoria!!! gracias
Hola.
Siempre es el acumulado de los 12 meses previos (se toma así porque se considera que los ingresos pueden variar de un mes a otro, o cobrar varios meses juntos, por ejemplo). En estos casos, la obligación de recategorizarse es dos veces al año, en julio y enero.
Lo que tenés que seguir muy de cerca es si estás en la categoría más alta, cada factura hay que ver si el monto anual no se pasa para no quedar excluido de oficio: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-como-evitar-exclusion-afip/
Hola buen dia, una consulta, me di de alta en agosto soy categoria D pues en un principio iba a facturar ese primedio, Pero ahora estoy facturando 120.000 pesos mensuales aproximadamente. Me puedo recategorizar en enero sin problemas? Puedo tener consecuencias por eso? Como excluirme?7
Hola. Tené mucho cuidado con el límite de facturación anual (calculalo cada vez que emitas una factura) ya que la Afip te puede expulsar de oficio.
Te dejo esta nota que acabamos de subir sobre este tema: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-como-evitar-exclusion-afip/
Sobre la recategorización de oficio, recién se ve en cada semestre, luego del vencimiento del trámite (en julio y en enero). Si no te pasás del límite máximo, podés recategorizarte en enero.
Otra opción es hacer una «modificación de datos» y eso te empieza a correr en el mes que lo hacés.
Hola me podrian decir cuanto puedo gastar en un auto de uso personal, siendo monotributista (categoría A)?
Hola.
Te dejo esta nota con lo que podés gastar en cada caso: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-como-evitar-exclusion-afip/
Hola. Soy monotributista categoría C. Cuál es el precio unitario máximo? Muchas gracias
Hola. Para 2019 es $ 19.269,14
Buenas tardes Paula. Me podrías decir cuánto me cobran la categoría C del Monotributo si también soy empleada en relación d e dependencia? Y la categoría B.
Muchas gracias
Hola.
Fijate los valores en el cuadro que está en esta nota. Lo que tendrías que pagar es sólo la parte impositiva (no te van a cobrar ni el aporte jubilatorio ni la obra social). Slds,
Hola, buen día! Tengo varias consulta respecto a mi monotributo. Soy categoría D, el límite de monto de facturación es mensual o anual? Es decir, yo había sacado en promedio que iba a facturar aproximadamente $36000 mensual, por eso automáticamente desde la página (cuando me hice monotributista) me pusieron en categoría D. Pero resulta que hay meses que no facturo y otros que si, aunque jamás llegue a facturar $36000 al mes. Ahora tengo que hacer dos facturas que hacen la suma de $52000, ¿me afecta en algo?.
Hola.
El límite es anual. Hay una obligación de recategorización dos veces al año (julio y enero) y hay que tomar la facturación (y otros parámetros) de los últimos 12 meses.
Seguir cada factura (y acumular el año anterior) es importante si estás cerca del límite máximo, porque te pueden expulsar del Monotributo: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-como-evitar-exclusion-afip/
Hola. Para pasar de categoria qué se tiene en cuenta, el monto facturado o el monto cobrado en los últimos doce meses? Gracias
Hola. Se tiene en cuenta el monto facturado (recordá que ahora es factura electrónica) en los últimos 12 meses. No importa cuándo lo cobrás. Slds.
Hola Paula, debo hacer un monotributo a mí Madre, porque con los años que tiene de aporte no se puede jubilar y nosé que rubro o categoría debo hacerle. Desde ya Gracias
Hola. Te sugiero que consultes antes a un previsionalista para que te asesore bien, por ahí podés ingresar a una moratoria o algo así.
Hola , quisiera saber cómo tributar con una actividad de entretenimiento, una banda de cumbia cover, y estamos tocando pero ahora nuestros clientes nos están exigiendo factura.
Aproximadamente facturamos entre 30.000 un mes, otro mes 15.000, otro mes nada, y en época festiva hasta 80.000.
Podemos inscribirnos en algún monotributo. Y que actividad tenemos que elegir?
Todos Trabajamos en relación de dependencia. Esta sería una segunda actividad aparte , y no queremos pagar aportes provisionales xq ya nos estan descontando del trabajo.
Aunque no es mucha plata ,no queremos tener problemas a la hora de ponerla en el banco . Ahí alguna forma de poder facturar?
Saludos desde jujuy
Hola Miguel
Sí, podés inscribirte en el Monotributo, en la categoría que corresponda según la facturación estimada.
Lo que tenés que considerar es que ya no se pueden inscribir más sociedades, solamente es para personas físicas. Lo que pueden hacer es facturar uno solo o sacar todos monotributo e ir turnándose (para no pasarse del límite).
En cuanto a la actividad, puede ser de servicios, pero cuando te inscribas fijate bien. Te sugiero que consultes un contador que te asesore para la inscripción y que vea si tenés que pagar Ingresos Brutos en la provincia o algún impuesto municipal por esa actividad.
Por los aportes, si están en relación de dependencia, por el monotributo solamente les van a cobrar la parte del impuesto (no los aportes).
Un saludo,
Soy trabajador temporario y quiero hacerme monotributista cuanto tengo q pagar durante q este blanqueado
Hola. Fijate en los cuadros que están en esta nota. Depende de tu categoría que, a la vez, depende de cuanto vas a cobrar en el año.
Hola, yo soy categoria E
Quisiera saber si puedo hacer una factura de 50 mil pesos?
Hola.
Lo que tenés que tener cuidado es no pasarte de categoría ni del límite máximo del Monotributo en los últimos 12 meses calendario. Si llegara a pasar, te van a recategorizar o excluir de oficio (te pasan a régimen general) y te va a quedar una deuda por la diferencia.
Hola puedo dar de alta el monotributo trabajador promovido. Sólo a efectos se realizar aportes jubiatorios. En este caso no estoy obligada a emitir factura electronica verdad. Por q el alta no es por q desarrollo una actividad sino sólo para efectuar aportes? En este caso solo efectuados pagos a cuenta? Sin presentaciones
Hola. Fijate acá los requisitos: https://www.afip.gob.ar/genericos/guiavirtual/consultas_detalle.aspx?id=11902689
Hola! Me tengo que inscribir y no se cómo calcular el monto de la facturación anual. En el Trabajo me piden que me inscriba. Calculo el monto de lo que me pagan x 12 y listo?
Hola.
Sí, es así. Si todavía no cobraste, se toma un estimado en base al ingreso del mes. Si ya facturaste, tomá los 12 meses anteriores.
buenas, mi mamá comercia y brinda servicios, pero son «changas» no es que tiene una gran facturación. Si o si, debe inscribirse en la categoría K para figurar como comerciante? Porque le conviene figurar así ya que compra en mayoristas los insumos para los productos que elabora
Hola.
Los comerciantes pueden estar en cualquier categoría (desde la A), según su facturación.
Hola, debo inscribirme en monotributo para poder jubilarme ta que me faltan años de aportes, en que categoría entro? Cual es el importe mensual?
Hola. Todo depende de cuál es tu nivel de ingresos o facturación.
En cualquier caso, podés empezar por la categoría más baja y luego ajustarla. Fijate que en la nota está el cuadro con las categorías y montos a pagar.
Hola. Trabajo de seguridad. Y m piden q me haga monotributista .cuanto tengo q pagar yo por mes de monotributo .muchas gracias
Hola.
Lo que se debe pagar depende de los ingresos de los últimos 12 meses. Fijate en el cuadro de cada categoría. Cuando te inscribas en el Monotributo te preguntan la facturación estimada y en base a eso te asignan una categoría. Slds.
Hl hasta cuanto puede facturar el monotributo social miro la tabla y no la entiendo
Hola. Es la categoría A.
Hola! quisiera saber si aplica que me inscriba como monotributista en el caso de querer emitir factura por un servicio específico que solo brindaré por única vez – Trabajo en relación de dependencia y tengo que dar un entrenamiento fuera de mi trabajo por el cual me piden facturar, pero solo va a ser en esta ocasión.
Y si tengo que facturar como monotributista, debo pagar los conceptos mensuales de obra social y jubilación? ya pago estos conceptos en mi trabajo actual en relación de dependencia.
gracias!
Hola.
Podés inscribirte como monotributista pero recordá que tenés que hacer aportes todos los meses mientras esté vigente. Si después de facturar no lo necesitás más, lo mejor es darte de baja.
En cuanto a la cuota mensual, si ya aportás en relación de dependencia, el Monotributo se paga sólo la parte del impuesto, no los aportes jubilatorios ni obra social. Slds.
Hola. Además del monotributo que se paga mensualmente, ¿qué otro impuesto hay que pagar estando en la categoría K?
Hola.
Depende de dónde vivas y de tu actividad. En algunas provincias (Córdoba, Mendoza, y se sumarán más) está el Monotributo Unificado que tiene incorporado el pago de Ingresos Brutos. En estos casos, no tenés que hacer nada más porque te dan de alta automático en Rentas.
Pero, hay otros lugares (CABA, provincia de Buenos Aires) que no está unificado. En este caso, tenés que ver si te corresponde tributar IIBB según tu actividad. Tené en cuenta que algunas están exentas y otras no, y cada jurisdicción es diferente.
Te sugiero que consultes con un contador que te asesore para tener todo en regla.
Hola muy buena la información!
Si yo tuviera que emitir una factura ahora por un importe que supera el monto máximo de mí categoría, me tengo que recategorizar antes de facturar? Me puedo recategorizar después, pero antes de Enero 2020? Puedo esperar a enero 2020? O directamente no puedo facturar?
Gracias!!
Hola.
No hace falta que te recategorices hasta enero. Lo que sí tenés que tener cuidado es no pasarte del máximo del Monotributo porque ahí sí te excluyen en cualquier momento (si sumás 12 meses por arriba del tope).
Una opción es la Modificación del monotributo, no es recategorización, pero cambiando los datos de tu situación y tu ingreso, te cambian de categoría con efecto desde ese momento (en realidad, desde el mes siguiente).
Slds.
hola tengo que hacer el monotributo para tener una obra social y no entiendo. alguien me puede explicar como fnciona el monotributo
Hola. En esta nota podés ver cómo funciona el régimen: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-como-es/
Hola quisiera saber yo tengo una pensión no contributiva y quiero saber si puedo y me ofrecieron para trabajar de cuidadora social puedo adquirir el monotributo social cuanto es el monto anual de monotributo social
Hola. Creo que sí podés, pero por las dudas consultá con la Anses o el organismo que te paga la pensión.
Hola. Hay algún tope mínimo máximo mensual para la categoría A? Gracias
Hola. Fijate que en la nota hay un cuadro con el límite de cada categoría.
Hola buenas tardes!! Soy categoría C y quería consultar. Cuánto debo abonar ahora en Marzo 2019. Y que beneficios tengo. Muchas gracias!!
Hola. Todo el año se paga lo mismo. Los valores de esta nota rigen hasta diciembre (salvo que cambies de categoría en julio). Slds.
Hola, en categoría d de locación de servicios, se tiene en cuenta la facturación mensual ó solo la facturación anual? Es decir si realizo una factura de 100.000$ un mes, y en los próximos no facturó más de 10.000$, y no pasó el tope anual de 414.383$, puedo hacerlo?
Gracias!
Hola.
Es la facturación anual al momento de la recategorización.
Lo que sí tenés que considerar en cada emisión de factura es el tope máximo del Monotributo, pero sólo si estás en la categoría más alta: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-como-evitar-exclusion-afip/
Hola , muy buena la página. ¿Es requisito para la categoría K (comercio) tener empleados?
Muchas gracias
José
Hola. No, desde 2017 ya no es obligatorio tener empleados en ninguna de las categorías. Slds.